Планирование и анализ динамики прибыли и рентабельности

Для расчёта влияния факторов используем один из приёмов детерминированного факторного анализа (таблица 10).

Таблица 10 - Расчёт влияния факторов на размер отчислений в фонды предприятия "Умный дом"

Часть прибыли

Сумма распределяемой прибыли, тыс. р.

Доля отчислений, %

Сумма отчислений, тыс. руб.

Отклонение от 2012 г.

2011 г

2012 г.

2011 г

2012 г.

2011 г.

2012 г.

общее

В том числе за счёт

ЧП

Котч

Капитализируемая

837,37

1248,68

30

28

251,211

349,630

+98,419

+ 123,393

-24,974

Потребляемая

837,37

1248,68

70

72

586,159

899,050

+312,891

+287,917

+24,974

Затем рассчитаем влияние факторов изменения чистой прибыли на размер отчислений предприятия.

Для этого прирост чистой прибыли за счёт каждого фактора умножаем на плановый коэффициент отчислений в соответствующий фонд по формуле 13 [18]:

∆Ф = ∆ЧПх К, (13)

Отклонение от плана общее:

капитализируемая часть прибыли:

,630 - 251,211 = +98,419 тыс. руб.

потребляемая часть прибыли:

,050 - 586,159 = +312,891 тыс. руб.

в том числе за счёт:

чистой прибыли по формуле 14 [18]:

∆ФЧП= ∆ЧП*К0, (14)

∆ФЧПн= (1248,68 - 837,37) х 0,3 = 123,393 тыс. руб.

∆ФЧПп= (1248,68 - 837,37) х 0,7 = 287,917 тыс. руб.

Расчёты показывают, что в результате увеличения чистой прибыли в 2011 году на 411,31 тыс. руб. сумма капитализируемой суммы составила 123,393 тыс. руб., в 2012году данная сумма составила 287,917 тыс. руб.

коэффициента отчислений прибыли по формуле 15 [18]:

∆Фк = ∆КхЧП1 (15)

∆ФКн= (0,28 - 0,30) * 1248,68 = - 24,974 тыс. руб.

Перейти на страницу: 1 2 3

Больше по теме ...

Основные виды национальной экономики
Национальная экономика является исторически сложившейся системой общественного воспроизводства страны, взаимосвязанной системой отраслей и видов производств, охватывающей существующие в народном хозяйстве формы общественного труда. Национальная экономика состоит из ряда крупных сфер: материальное и нематериальное производство, непроизводственная сфера. Важнейшей составной частью ...

Оценка эффективности проекта мероприятий по повышению рентабельности ООО Светлое поле
Сельское хозяйство является одной из самых важных отраслей народного хозяйства. Оно производит продукты питания для населения, сырьё для перерабатывающей промышленности, обеспечивает и другие нужды общества. Поэтому, актуальной проблемой в настоящее время является проблема дальнейшего повышения уровня эффективности отрасли. Эффективность - это сложная экономическая категория, в ...