Планирование и анализ основных показателей работы предприятия

Целью анализа является оценка прошлой деятельности и положения предприятия на данный момент, а также оценка будущего потенциала предприятия. Представим динамику прибыли фирмы в таблице 4.

Таблица 4 - Динамика прибыли фирмы, тыс. руб.

Показатели

План

Факт

% выполнения плана

Выручка от продаж, тыс. руб.

8580,5

11558,6

134,7

Валовой доход, тыс. руб.

2614,9

4120,2

157,6

Издержки обращения, тыс. руб.

1296,5

2209,8

170,4

Прибыль от продаж, тыс. руб.

1318,4

1910,4

144,9

Прибыль / убытки от прочей продажи, тыс. руб.

-

45,1

-

Прибыль / убытки от прочих операций, тыс. руб.

-216,6

-312,5

-

Прибыль до налогообложения, тыс. руб.

1101,8

1643

149,1

Опережающие темпы прироста издержек обращения по сравнению с приростом валового дохода и выручки от продаж по сравнению с плановыми показателями свидетельствует о неэффективности мероприятий по снижению расходов.

Фактическая прибыль до налогообложения увеличилась по сравнению с планом на 49,1%. Фактическая прибыль от продаж возросла по сравнению с планом также существенно - на 44,9%.

Проанализируем также доходы и расходы от прочих видов деятельности предприятия в таблице 5.

Таблица 5 - Динамика доходов и расходов о прочих видов деятельности предприятия

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012г.

Отклонение 2010/2012

Поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций

5684,5

-

6457,9

773,4

Прибыль, полученная организацией в результате совместной деятельности

3567,8

-

4568,9

1001,1

Поступления от продажи основных средств и иных активов

815,1

-

897,1

82

Итого доходов, тыс. руб.

10067,4

-

11923,9

1856,5

Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями

350,9

-

420,3

69,4

Расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств

764,7

-

864,7

100

Расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций

8364,5

-

8469,3

104,8

Резервы, создаваемые в связи с признанием условных фактов хозяйственной деятельности

650,9

-

2124,5

1473,6

Итого расходов, тыс. руб.

10131

-

11878,8

1747,8

Прибыль от прочих видов деятельности

-63,6

-

45,1

108,7

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Больше по теме ...

Основные приоритеты аграрной политики России
Составной частью государственной экономической политики является научно обоснованная аграрная политика, важнейшее условие стабилизации и эффективного развития АПК, основной фактор обеспечения продовольственной безопасности страны. В современных условиях актуальной проблемой является разработка новой стратегии и приоритетов аграрной политики, которая в ближайшие годы должна обес ...

Организация производственной деятельности механосборочного цеха
Одной из важнейших задач экономики страны является возрождение и развитие товаропроизводства, когда рыночная конъюнктура и острая конкуренция требуют улучшения технико-экономических показателей производства. Одним из путей решения такой задачи является отбор и освоение производства перспективных изделий, передовых технологических процессов, операций и высокопроизводственного осн ...